审计整改报告【通用7篇】

审计整改报告1

(一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。

(二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。

(三)简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。

(四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。

二、经营情况

(一)经纪业务情况

(二)主要财务指标

1.财务状况指标

注:

①资产负债率

②流动比率

③=净资产/注册资本

④=经调整的净资产/客户保证金

⑤=流动资产(剔除期货资产)-流动负债(剔除期货负债)

期货资产包括保证金存款、应收保证金、客户质押、应收交割款、风险准备资产、结算差异等;期货负债包括应付保证金、应付交割款、风险准备金等。

⑥=长期投资/期初或期末净资产

⑦=(固定资产净值+在建工程)/期初或期末实收资本

⑧=净资产+风险准备金-一年以上帐龄的应收款项-待摊费用-固定资产净值-无形资产-开办费及长期待摊费用

2.经营成果指标

注:①=2×净利润/(期初净资产+期末净资产)

②=2×净利润/(期初总资产+期末总资产)

③=经营费用/营业收入

三、审计意见

审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名(应提交审计意见原件，不得复印)。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所，会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计师已签发审计意见的财务会计资料一致。

若执行审计的会计师务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，公司董事会应对相关事项作出详细说明。

四、会计报表

会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。

会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，比较式利润分配表和现金流量表。

五、会计报表附注

会计报表附注是财务报告必不可少的组成部分，它包括所有与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的，有助于报表使用者更好地了解会计报表的重要信息。公司会计报表附注至少应当包括下列内容:

(一)公司主要会计政策和会计估计

1.会计制度。

2.会计年度。

3.记帐本位币。

4.记帐基础和计价原则。

5.会计报表的编制基础。

6.营业部的资金管理、交易清算原则。

7.外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的汇率，以及汇兑差额的处理方法。

8.坏帐核算方法。说明坏帐的确认标准、坏帐准备的计提方法和比例，以及坏帐损失的会计核算方法。

9.客户保证金的管理与核算方法。

10.质押品的管理与核算方法。

11.实物交割的核算方法。

12.风险准备资产的管理与核算方法。

13.结算差异核算办法。分别按平仓盈亏与持仓盈亏说明结算差异的确认与核算方法。

14.长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收(权)益确认方法和股权投资差额的摊销方法;对于长期债权投资，应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价和折价的摊销方法。

15.固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法，各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率。

16.在建工程核算方法，包括利息资本化的核算方法和在建工程结转为固定资产的时点。

17.无形资产、开办费和长期待摊费用的摊销方法。

18.风险准备金核算方法。说明风险准备金的计提方法和计提比例，风险损失的确认标准及核算方法。

19.收入确认原则。分别说明公司手续费收入和其他业务收入的确认方法。

20.现金等价物的确定标准。说明公司在编制现金流量表时确定现金等价物的标准。

21.如果本年度会计政策和会计估计发生变更，应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数。

注册会计师应对公司会计政策或会计估计变更的理由予以适当关注。如果变更理由不合理或不充分，注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性和一贯性要求的审计意见。

(二)税项

应披露主要税种和税率，如营业税、所得税等。若有税负减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。

(三)会计报表主要项目注释

公司至少应披露会计报表(汇总营业部以后的会计报表)的如下项目注释(如两个期间的数据变动幅度达50%以上，还应在该项目下明确说明增减变动的原因)。

(四)或有事项

对于资产负债表日存在的或有事项(如涉及诉讼、仲裁等)，应在会计报表附注中说明项目的性质、金额及对报告期及报告期后公司财务状况和经营成果的影响。

(五)承诺事项

对于资产负债表日存在的重大承诺事项(如对外担保金额等)，应说明其存在情况、金额及影响。

(六)资产负债表日后事项中的非调整事项。

凡涉及资产负债表日后事项中的非调整事项(如巨额亏损、停业整顿、严重违规等)，应按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求予以披露。

六、其他重要事项

1.报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。

2.公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。

3.本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。

4.聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的，应说明更换理由和依据，并披露本年度审计收费(注明是否含差旅费等)情况。

5.公司高级管理人员工资(含各种津贴、补贴等)、奖金分配情况，以及公司职员平均工资水平。

6.其它重大事项说明。

审计整改报告2

20××年，我坚持和提升“依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐”的审计工作思路，认真履行法定职责，加强审计机关自身建设，扎实开展“马上就办、真抓实干”作风建设年活动，深化审计转型升级，全力服务__科学发展跨越发展。现对今年工作进行总结。

一、加强项目计划管理

建立健全以“审计成果为导向”的审计立项机制，认真开展审前调研工作，围绕全面深化改革与强化权力运行的制约与监督，科学合理制定年度项目计划。加强项目计划进展情况的跟踪检查，及时掌握计划进度执行情况，协调解决存在的困难与问题，保质保量完成项目计划任务，并留有余地保障上级审计机关和领导交办任务。

二、提升审计项目质量

严格执行审计项目审理、质量检查、审计项目质量责任追究等制度，严控审计质量风险，确保审计项目质量。认真听取合理采纳被审计单位的意见和建议，对审计报告中出现的事实不清、定性不准、处理不当等问题要及时予以纠正，确保每个审计项目程序合规、事实清楚、定性准确，评价客观，提升审计工作的执行力和公信力。

三、加强绩效审计和自然资源资产离任审计探索

审计干部要打破财政财务收支审计的旧思路，在项目的审计过程中突出绩效审计意识，将自然资源资产的开发和利用情况作为领导干部任期经济责任审计的重要内容，学习借鉴上级审计机关和其他区域绩效审计和自然资源资产离任审计的经验和成果，结合审计工作实际，探索一条符合经济发展特色的绩效审计和自然资源资产离任审计道路。

四、深化审计成果运用和整改工作

狠抓审计项目的整改和成果运用工作：要完善审计整改联动机制，建立健全部门联动机制，推行联合督查整改制度，特别是对重大审计项目和重点单位会同相关部门开展联合督促整改工作，做到事事有结果、件件有落实。同时，积极争取将审计结果及其整改情况作为各部门和单位考核、奖惩的重要依据；对整改不到位、屡审屡犯的，要与被审计单位主要负责人进行约谈，严格追责问责。

要进一步建立健全审计成果分析、转化、运用机制，归纳总结审计工作中发现的带有普遍性、规律性的问题，挖掘苗头性、倾向性的问题，从制度上、机制上、规律上分析原因，提出建设性有效性的意见和建议。

审计整改报告3

20××年，我坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，注重审计能力和审计质量的提高，积极履行审计监督职能，全面完成了各项审计工作任务，取得了较好成绩。

一、认真努力工作，取得良好成绩

我局和下属人员团结一致，齐心协力，攻坚克难，围绕工作目标和工作重点，以认真、细致、负责的态度做好各项行政事业审计工作，按时完成各项审计任务，取得良好成绩。审计中发现所存在的挤占挪用专项资金、漏交税费、应缴未缴财政收入、违规使用专项资金、应缴未缴财政专户、漏记固定资产、支出不合规、会计核算不规范等问题，分别依据法律法规规定，对被审计单位在财务管理，资产管理，专项资金使用等方面存在的问题进行了处理处罚，并提出了切实可靠的整改建议。被审计单位已按审计报告要求，对存在的问题部分进行了纠正，部分单位已执行完毕，部分单位正在执行中。

二、加强工作措施，确保审计工作按时保质完成

我局和__加强学习，提高认识，切实按照上级领导部门的要求，发奋努力，认真细致做好审计工作，查处违法违规与经济犯罪线索，维护国家和广大人民群众的切身利益。通过加强学习，我局和__深刻认识到：随着财政改革力度的加大，财政支出体制改革的不断深化，部门综合预算、国库集中支付、会计集中核算、政府采购制度的改革和上级转移资金的管理使用、行政性经营收入与非经营性收入在部门实行综合预算后的管理方式、专项资金使用情况、部门对行业的管理，这些改革措施的到位与行政事业单位的执行密切相关。

三、存在一些差距和不足问题

学习不够重视。存在重任务轻学习的现象，用学习指导工作不够，需要进一步加强学习，提高素质。运用审计成果不够。审计信息披露不及时不完善，成功经验少。工作创新不够。如何适应财政支出改革，深化行政事业审计工作方面创新不够，审计工作能力有待加强。

我局和__虽然在行政事业审计工作中取得了较好的成绩，但是与迅速发展的形势相比，还是需要继续努力与提高，要按照科学发展观的要求，求真务实，创新发展，切实完成各项行政事业审计工作。

审计整改报告4

按照关于向X县接待办党支部反馈的巡察意见文件精神要求，X县接待办高度重视整改工作，坚持问题导向，紧紧围绕县委巡察组反馈的问题，切实做到问题不见底不放过、解决不彻底不放手、整改不到位不罢休，持续抓好整改落实工作，严把思想政治关。

对于巡察小组反馈的问题，进行量化整改落实，对于发现的问题“拉条挂账”列出清单，制定整改台账，认真思考“改什么，怎么改，改的怎么样”，切实将问题落到实处。花足时间反思，深入对照检查，挖出问题，寻找差距。扎实做好整改工作，推动形成常态化、长效化的工作机制。

一、整改工作开展情况。

在接到县委第一巡察组反馈意见要求后，接待办领导高度重视，及时召开了支部专题会议，对照巡察组反馈问题和意见建议，以“四个意识”、“两个维护”为政治标杆，紧盯“六个围绕，一个加强”，查找政治偏差，深入分析原因、查找症结，及时召开专题会议，认真研究制定整改方案，精心落实整改工作，切实把巡察成果转化为推动接待办工作的强大动力。

二、整改工作落实情况。

(一)党的政治建设方面。X、存在问题：贯彻落实上级党委精神不深入，坚持和加强党的全面领导不力。如：学习宣传党的精神和考察X重要讲话不及时，未密切联系实际抓好落实，没有结合工作实际学以致用。没有坚决贯彻落实“党支部标准化建设年”的相关部署。组织生活制度落实不严格，组织生活会未按要求开展，相关内容材料欠缺。

X、整改措施：一是深入学习贯彻落实上级党委精神，加强党的全面领导，及时有效地学习新时代中国特色社会主义思想、总书记系列重要讲话精神、特别是考察X自治区的重要讲话精神，密切联系我办工作实际做到学以致用。

二结合接待办实际工作情况，紧靠中心，由办公室负责设计活动载体，制定具有我办特色的主题实践活动方案，每年至少开展一个主题实践活动。通过主题实践活动，不断拓宽我办党员发挥作用的平台，激励广大党员立足岗位、履职尽责，推动我办各项工作任务的圆满完成。

三我们将严格按照“党支部标准化建设年”活动方案的要求，抓好党支部标准化建设年”活动的各项工作。认真贯彻落实《党支部工作条例》，在总结实践经验的基础上，不断创新争创达标形式，探索对标提升方法，全面加强我办党建工作。

四接待办支部定期不定期对党员的现实表现进行分析，每年开展一次民zhu评议党员活动，一般结合年终考核时进行。通过民zhu评议党员，评选出优秀共产党员，严肃处置不合格党员;党支部对不合格党员除名、劝退、或者提出“限期改正”。

五建立党员领导干部与党支部联系制度，经常深入联系支部了解情况，参与重大党建活动，指导党支部创造性地开展党建工作，检查督促各项党建工作的落实。党支部领导班子成员要经常深入到群众中去，积极宣传党的路线、方针、政策，深入了解实际情况，虚心听取群众意见、建议和要求，尽力为群众排忧解难。我办驻村工作人员要与贫困户结对帮扶，进村入户，访贫问计，与贫困户共谋发展。

六以接待办支部为单位，严格按照制度规定，召开高质量的组织生活会。每一名党员必须参加组织生活会，定期或不定期向党支部汇报思想、学习、工作和生活情况，认真开展批评与自我批评。党员领导干部以普通党员身份参加组织生活会，发挥示范表率作用。

七我们将紧紧依据巡察反馈意见，按照组织生活会相关制度，严格按照各个步骤开好今年的组织生活会。并把活动相关材料存档专人负责保存。

八要严格按照会前组织学习、深入谈心谈话、广泛征求意见，会上认真查摆问题、开展批评和自我批评、明确整改方向，会后列出整改措施、逐一整改落实的步骤，开好组织生活会。

(二)党的思想建设方面。

X、存在问题：学习宣传党的精神不严不实，没有深入领会新时代中国特色社会主义思想。对意识形态工作极端重要性重视不够，责任落实不到位。党支部开展主题教育不认真。、

X、整改措施：一是加强对精神的学习宣传并深入领会新时代中国特色社会主义思想，及时撰写学习心得，完善回顾学习笔记，记录。做到学深悟透。

二认真开展主题教育，严格按照学习计划方案执行学习教育工作，通过集中学习和自学及等形式开展相关学习。要求我办党员干部读原文，学原著，学深悟透，做到实处，进一步在读懂弄通上下功夫。定时检查我办党员学习笔记的相关情况。计划评选“学习强国”学分标兵，以此激励广大党员干部的学习热情。

三是及时研究中央、自治区、市委和县委关于意识形态工作的决策部署;

及时记录意识形态工作专题研究会议的相关情况;结合我办实际制定意识形态领域突发事件的处置预案;深刻剖析意识形态形势领域可能存在的问题，加强意识形态领域工作的分析和研判;始终让党的先进理论占领广大党员的思想高地。

(三)党的组织建设方面。

X、存在问题：“三会一课”制度执行不力，党支部主题党日活动开展不到位，党费缴纳不规范，不及时。

X、整改措施：一对支部大会，支委会，党小组会，会议记录中出现的工作疏漏，及时进行查漏补缺，确保“三会一课”制度有力执行。

二X年党费已经交齐，X年我办将严格按照规定每月及时缴纳党费。

三每月X日(节假日延后)召开“三会一课”，以“三会一课”为基本形式，通过“XX”学习教育等各种形式开展我办党员经常性教育，引导党员不忘“全心全意为人民服务的”入党初心，牢记“实现中华民族伟大复兴”的重要使命，进一步增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，坚定正确的政治方向，严守政治纪律政治规矩。

四把党支部“主题党日”活动，与深入推进主题教育常态化，制度化有机结合，扎实开展各项学习教育工作。

(四)党的纪律建设方面

X、存在问题：内控制度不严密，监督机制不完善。财务方面的管理工作缺乏制度约束，相关岗位职责的履行等环节缺乏相应的制约机制。

X、整改措施：一制定和完善财务相关制度，强化财务各部门的监督和制约机制。

二按要求邀请审计部门加强对我办财务工作审计力度，按年度完成审计报告。

(五)夺取反腐败斗争压倒性胜利方面

X、存在问题：主体责任落实乏力，廉政风险点排查及防控转向治理工作谋划部署不细致。

X、整改措施：一严格依照上级文件制定党内廉政建设和反腐败方案，强化内部管理。

二对预防腐败工作进行科学化，规范化管理，全面排查岗位职责，业务流程，制度机制等方面可能发生腐败行为的风险点。

三我办将谋划部署廉政风险点排查及防控专线治理工作。及时召开专题研究党风廉政建设和反腐败工作方案会议，相关材料专人负责存档保存。

四完善干部职工管理监督机制，并以案为鉴开展廉政警示教育，引领广大党员干部切实把思想和行动统一到全面从严治党的重大决策部署上来。

审计整改报告5

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，报告2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计发现问题整改工作。市委、市政府领导多次对审计结果作出批示，要求认真研究审计发现的问题，举一反三，制定切实有效的措施加以整改。市政府召开常务会议和专题会议，研究审计查出问题的整改落实，要求对照问题持续推进整改，形成长效机制。市委办公厅、市政府办公厅印发了《关于进一步深化审计整改工作的意见》，对全面深化审计整改工作提出明确要求。

市审计局认真落实市人大常委会的审议意见，按照党中央、国务院以及市委、市政府对审计整改工作的最新要求，推动建立健全审计查出问题整改长效机制，切实履行审计整改督促检查责任。对近年来审计发现的部分行政事业单位房屋资产使用管理问题整改情况开展专项检查，关注整改的真实性和有效性;对审计发现的突出问题整改情况组织开展定期跟踪回访、督促检查，对整改不到位问题，提出进一步整改建议;配合市人大常委会预算工委，围绕科技创新政策落实等问题，开展整改跟踪调研。

各部门、单位切实履行整改责任，认真组织实施整改。有的主要负责人亲自部署推动整改，制定整改方案，逐项明确整改措施和时限，实行对账销号;有的边审边改、立行立改意识不断增强，及时纠正问题;有的注重整改的系统性，举一反三，对普遍性、常规性问题部署专项检查，促进完善内部治理、健全内控制度;有的组织开展审计整改回头看专项检查，加强协调沟通，发挥行业管理作用，推动问题整改到位。截至2021年10月底，相关部门、单位通过上缴国库、收回或支付资金、核减投资、会计调账等方式整改问题金额219.77亿元，制定或修订规章制度32项。

二、审计查出问题的整改情况

(一)财政管理审计查出问题的整改情况。

1.预算管理方面。

(1)关于预算编制不够完整准确的问题。部门预算支出未按规定纳入年初部门预算编报范围，或自行调剂使用预算资金等问题涉及的7个部门，分别通过将相关支出事项纳入年度预算管理、修订内部财务管理办法规范预算编制、严格按批复预算加强支出管理等措施落实整改。

(2)关于预算执行不够严格的问题。对国资经营预算中重复或超范围申请补贴等的8家企业，市国资委分别采取收回资金、从待拨付补贴中扣除、重新审核安排资金用途等方式落实整改，金额共计2578万元。未按实际进度申请的12.84亿元政府性基金，其中7.7亿元按项目安排继续使用，5.14亿元纳入年度支出调整计划并已上报，待审批后执行。未按规定减免的基本养老保险费1781万元已全部返还，5家提前支付1459万元项目资金的单位，所涉项目均已执行完毕。

(3)关于政府购买服务管理不够规范的问题。对未编报预算的问题，市财政局会同有关部门单位，认真研究分析问题成因，进一步完善相关财政政策，健全长效管理机制，落实整改。印发实施《上海市政府购买服务管理办法》，对购买主体、购买内容、预算管理、合同及履行等做出具体规定，结合本市实际，同步修订完善市级政府购买服务指导性目录，并结合2022年预算编制工作，明确各部门按从严从紧、能省则省原则，全面梳理部门各类工作经费，合理控制政府购买服务支出规模。未编报预算、未按规定履行采购程序、合同履行不到位等问题涉及的7家单位，分别通过纳入年度预算编制、开展培训、完善制度等措施落实整改。

2.绩效管理方面。

(1)关于绩效目标设置不完善和未实施绩效跟踪的问题。市财政局发布进一步强化预算绩效管理的通知，督促预算部门落实审计整改，要求未设置绩效目标项目和新增项目设置绩效目标，加强绩效考核，并要求各部门、单位至少实施一次绩效跟踪。截至10月底，已启动实施的项目均开展至少一次绩效跟踪。2家绩效目标未及时调整的单位，已按照要求规范绩效目标编制。

(2)关于绩效评价质量不高和评价结果未有效利用的问题。3个部门督促下属单位按绩效评价要求规范自评打分，并根据评价结果合并项目压减经费，细化项目预算，健全项目管理机制。

3.政府投资项目建设管理方面。

(1)关于部分项目投资控制不严的问题。7个建设单位对11个项目建设中存在的投资超概算、重复计费、工程量不实等问题，采取向原审批部门申请或计划申请调整概算、核减多计成本等措施推进落实整改。目前，5个项目调整概算申请已报原审批部门，其中1个已获批;10个项目共调减多计的成本8942万元。

(2)关于部分项目建设管理不规范的问题。5家单位对7个项目存在的未按规定公开招标、总承包单位将主体工程违规转分包问题，明确严格按国家建设项目招投标规定，加强项目建设管理，强化对总承包单位的监管和施工综合管理。

(二)重大政策措施落实审计查出问题的整改情况。

1.新增财政直达资金惠企利民政策落实方面。

(1)关于资金用途不准确的问题。2个区已将未按规定使用的3978万元抗疫特别国债资金全部收回。

(2)关于资金未按规定直接拨付的问题。2个区已将9.71亿元抗疫特别国债资金，按规定直接拨付最终收款人。

(3)关于资金支出进度缓慢的问题。4个区未按工程进度形成实物量的12个项目，其中8个项目已完成工作量，共支付资金13.58亿元，剩余资金2.09亿元归还区国库;4个项目正积极推进实施，目前已支付资金4.41亿元。

2.财政政策提质增效方面。

(1)关于部分债券资金闲置的问题。对因资金使用计划与工程进度不匹配而闲置的234.31亿元资金，相关单位积极推进项目实施，已按进度支付资金159.19亿元，收回区财政5.92亿元;对未开工的项目，相关单位采取加快开工建设、调整项目安排等措施推进整改，已支出或调整资金6.6亿元，收回区财政5.17亿元。

(2)关于部分存量资金未有效清理盘活的问题。市财政局等4个主管部门积极督促6家相关单位加快清理历年结存结余资金，已完成清理并上缴财政资金2.02亿元。滞留市区两级相关部门的22个土地储备项目资金，其中，11个市级项目的33.55亿元结余资金调整使用计划并上报，11个区级项目启动成本认定流程，根据进度安排资金使用，目前已支付8.04亿元。

3.本市科技创新相关政策落实方面。

(1)关于大型科研设备共享信息不完整的问题。市科委启动修订本市促进大型科研设备共享规定，进一步明确行政管理部门和科研设备管理单位的职责，建立跨部门、跨层级的仪器共享协同治理机制。同时，市科委构建主管部门与科研设备管理单位的信息共享机制，建立定点、定期检查工作机制，加强日常管理。目前，未纳入市共享服务平台的756台(套)大型科研设备中，576台(套)已纳入平台。

(2)关于市属高校科技成果转化奖励政策落实不到位的问题。市科委加强指导督促，已有8所市属高校出台或修订科技成果转化管理办法，明确从科技成果转化净收入中提取一定比例资金用于相关人员奖励和能力建设。目前，1所高校已提取2021年上半年成果转化收益7.9万元。

(3)关于部分科技创新政策工具作用发挥不充分的问题。市科委对研发类创新券使用率不高的问题，分析原因，牵头优化兑付审核流程，提高兑付审核效率;积极对接监管部门和金融机构，研究解决科技信贷产品贷款担保费率长期未调整问题。同时，试点提供无需贷款担保的信贷产品，降低科技型小微企业融资成本。

4.养老服务相关政策落实方面。

(1)关于养老床位情况动态调整不及时的问题。市民政局要求16个区进一步完善养老床位统计工作，按正常使用、筹备、停止运营、改作其他用途等分类统计核实后及时更新数据，对已停止运营确实无法再投入使用的床位一律核减。抽查的12家养老机构已停止运营的2019张床位已核减;19家养老机构转作他用的846张床中，411张已还原，181张因无法还原作核减处理;12家新增养老机构因建设纠纷等未投入使用的1606张床位，其中230张已投入使用，39张已核减。

(2)关于老年人日间服务中心服务能力有待提升的问题。市民政局分别与市市场监管局、市财政局研究制定管理办法，将老年人日间服务机构纳入养老服务机构登记备案管理及补贴范围。同时，市民政局修订了相关管理办法，按照分类管理原则，落实各类老年人日间服务机构设施、人员配置等要求，促进提升机构服务水平。

(3)关于长期护理保险服务供给能力不足的问题。市医保局会同市卫生健康委、市民政局等部门下发通知，加强本市老年照护统一需求评估及服务管理，并印发长期护理保险试点任务清单。同时，通过建立养老护理员薪酬等级体系、健全机构等级评定、加强日常监管和质控督查等措施，促进提高服务机构水平和护理员技能素质。

5.城市数字化转型应用方面。

(1)关于部门间信息共享机制不够健全的问题。市红十字会将补贴审核系统迁移至本市“政务云”，实现与社保、民政等部门信息共享，并加大政策宣传力度，出台制度优化补贴政策实施，确保受惠主体应补尽补。市发展改革委、市粮食物资储备局会同相关部门专题研究，通过调整补贴政策落实整改。

(2)关于公共体育服务数字化转型不够到位的问题。市体育局与市大数据中心协调推进“一网通办”预定平台的整体应用系统开发，年底前市属公共体育场馆、70%以上区级公共体育场馆纳入预定平台。相关体育场馆分别采取接入公共服务平台、对接预订平台、推广预约和共享服务等措施，扩大受众群体，提升信息化运用覆盖面。

6.乡村振兴相关政策落实方面。

(1)关于部分都市现代农业项目绩效不佳的问题。2个区针对部分项目因配套经营项目不符合用地政策停运的情况，加强对项目申报阶段的规划、用地及镇级配套的审核力度，并实施项目库动态管理，制定相关制度规范项目设施管理。对个别绩效不佳的项目加强具体指导，组织开展经营管理培训，加强后续项目绩效审核。

(2)关于环境整治任务未有效落实的问题。2个区已完成13个固体废弃物堆点的清运。对农药包装废弃物仓库未办理环境影响评价的问题，2个区分别采取重新选址建仓库、停用原仓库并研究改变收运体系等措施推进整改。部分未按期完工或未及时维修的农村公厕，目前正加快推进建设，其中1个项目已竣工验收，5个项目已完成维修。

(3)关于农村公路建设管理养护存在不足的问题。市交通委开展农村公路管理办法修订调研工作，已向主管部门申报纳入“十四五”时期政府立法需求。同时下发通知，要求各区交通主管部门修编农村公路建设规划，报批后，推进项目建设。目前，47条未及时修复的农村公路中，42条已列入道路养护维修计划，3条已在建，2条结合区级项目实施。

(三)重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况。

1.黄浦江苏州河两岸地区公共空间建设管理方面。

(1)关于黄浦江滨江两岸工业遗存管控要求不明确且再利用与规划不衔接的问题。市政府召开专题会议研究部署“一江一河”审计发现问题整改工作，市规划资源局梳理建立“一江一河”工业遗存和保留建筑目录清单，同时，对工业遗存和保留建筑分级、分类开展深入研究，进一步明确历史遗存保护和开发利用的管控要求。杨浦区结合沿岸地区规划情况，对24处历史遗存进行梳理研究，分类提出后续利用方案。

(2)关于两岸公共空间配套设施管理不够完善的问题。苏州河沿线2021年建成开放滨河驿站12处，规划建设驿站总数34处，涉及6个区，公厕数量基本满足250米服务半径要求。“十四五”期间，“一江一河”区域内计划新增约1.4万个公共停车位，同步完善停车引导系统。目前，浦东新区已有400个停车位面向社会开放，4处未投入使用的停车场已按交付使用要求完成前期准备工作。

(3)关于部分重点品质提升任务未按期推进的问题。2个区抓紧推进滨江空间重点区域土地储备、规划方案研究等前期工作;苏州河中心城段未完全贯通的4处区域中，1处已开放;黄浦江核心段和苏州河中心城段贯通后暂时封闭的19处区域中，12处已开放，共计8.1公里。

2.本市体育设施建设运营管理方面。

(1)关于部分新建公共体育场馆建设推进缓慢的问题。市体育局协调推进大型居住区体育配套项目建设工作，“十四五”期间，计划新开工建设9个体育设施。已印发的《上海市全民健身实施计划(2021—2025年)》明确，2025年基本实现社区市民健身中心街镇全覆盖。

(2)关于公共体育场馆未充分体现公益性的问题。市体育局协调市市场监管局，推进制定地方标准，规范公益性公共体育场馆设施运营管理。

(3)关于公共体育场馆管理存在缺陷的问题。15个被违规改变用途的场馆中，5个通过退租、重新提供场地等方式落实整改;8个长期闲置的场馆中，6个已纳入开放计划。

3.市级文化类专项资金使用管理方面。

(1)关于专项资金支出不合规的问题。市文化旅游局修订制度，加强对申请扶持资金企业和项目的审核管理。市文创办规范扶持资金项目验收管理，细化项目验收流程。

(2)关于未按规定开展绩效评估的问题。市委宣传部、市发展改革委联合修订文化产业投资引导基金管理办法，明确定期对投资引导基金开展评价和绩效自评。市财政局、市委宣传部已组织开展财政资金专项绩效评价工作。

(3)关于部分文化信息服务设备闲置的问题。东方社区信息苑结合“十四五”规划进行转型升级，通过打造公共数字文化产品、开展老年人智能技术应用辅导活动、提供直播服务等，提高设备利用率。

4.保障性安居工程资金投入和使用绩效方面。

(1)关于保障房管理存在漏洞的问题。2个区对违规享受保障房待遇的对象启动清理清退工作，已清退或转换70户，3户补充资料后达到资格条件。市房屋管理局印发通知，明确各区加快推进闲置房源分配的管理要求。目前，通过出租等方式已盘活1470套公共租赁住房。被违规挪用或侵占的23套动迁安置房中，21套已清退，2套通过司法程序追讨。

(2)关于租金收缴及补贴发放的问题。1个区未及时上缴的764万元公租房租金收入，已全额上缴区财政。3个区因审核不严多支付的住房租赁市场发展补贴资金205万元，已追回166.25万元，余下39万元，通过补充完成住房租赁合同网签备案落实整改。

(3)关于工程建设进度滞后的问题。因基本配套设施未建成影响交房的2229套公租房中，61套已交付使用，2168套所在的动迁安置房项目，其配套设施已开工建设;因动迁进度滞后，工程建设进度受影响的2个项目，市房屋管理局加强督促协调，目前1个在验收，1个正积极推进相关地块征收工作。

(4)关于房源差价款未及时上交的问题。市房屋管理局已督促4个建设单位尽快上缴拖欠的房源差价款，目前已上缴2.29亿元。

(四)国有资产审计查出问题的整改情况。

1.关于部分国有企业法人治理薄弱的问题。市国资委采取对监管企业开展专项检查、将审计整改纳入企业法定代表人考核评价范围等措施，督促审计整改落实，推进监管企业完善法人治理结构。涉及的3家企业，分别通过资产重组、全面停止问题业务并组织专项检查、修订完善内部管理制度、对造成损失的相关责任人进行问责等措施进行整改。目前已追回部分款项，金额共计1.90亿元。

2.关于行政事业单位房屋资产管理不规范的问题。市机管局会同市财政局等9个部门按照市委、市政府会议精神，联合制定工作方案，按照应归尽归、应转尽转原则，对市级机关及部分事业单位房屋集中统一管理，推进房屋资源合理配置和节约集约使用。抽查涉及的408处管理不规范房产中，已有57处房产分别通过明确产权、调整账务、列入使用计划、纳入市级公物仓、获批出租、收回出租房屋等措施落实整改。

3.关于高标准农田建设项目管理养护不够到位的问题。2个区对未按设计用途种植粮食的758.38亩高标准农田，采取恢复农田种植用途、调整高标准农田性质等措施推进整改。164亩设施损坏的高标准农田已维修完毕，并明确农田基础设施管护工作。

(五)2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

上年度审计整改报告中反映的32个未完成整改事项，截至2021年10月底，22个事项已完成整改，10个事项已取得阶段性整改结果，主要涉及工程建设进度缓慢、历史遗留问题等。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

从整改情况看，还有部分问题正在持续整改中，主要有以下几类：

(一)部分问题要经过必要环节，需一定时间解决。如，存量资金未有效清理盘活问题，资金形成时间较久远，需对项目等进行清理、结算后，才能采取措施对资金进行盘活。

(二)部分问题情况复杂，需多方协调解决。如，工程建设进度缓慢问题，大部分原因是动迁影响建设进度。动迁工作涉及对象多、资金量大，需要相关部门、单位与主管部门协商，与动迁户充分沟通，稳妥推进。

(三)部分问题涉及制度层面，需系统考虑解决。如，公共体育场馆未充分体现公益性问题，审计反映的是抽查场馆“点”上问题，主管部门考虑从制度设计层面，系统推进问题的整改。

有关部门和单位对尚未整改事项，已作出后续整改工作安排。市审计局将严格落实《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》，加强对后续整改情况的持续跟踪检查，督促相关部门和单位履行整改责任，采取有力措施推动落实整改。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党中央、国务院和市委、市政府对审计工作的部署要求，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，更好服务上海改革发展大局，为加快建设具有世界影响力的社会主义现代化国际大都市贡献力量。

以上报告，请予审议。

审计整改报告6

abc公司：

我们审计了后附的abc公司(以下简称abc公司)财务报表，包括20xx年月日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是abc公司管理层的责任。

这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，abc公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国二○xx年月日

关于审计整改报告的内容就到这了，希望可以帮助到大家，若还想了解更多相关内容，可以多多关注范文网哦！